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2025年前第一階段主要稅收優(yōu)惠

稅收優(yōu)惠的核心關(guān)鍵詞是“優(yōu)化”二字。主要稅收優(yōu)惠涉及三項企業(yè)所得稅政策和一項個人所得稅政策：

優(yōu)惠政策一：

一、對在海南自由貿(mào)易港注冊并實質(zhì)經(jīng)營的鼓勵類工業(yè)企業(yè)，減按15的稅率征收企業(yè)所得稅。此折扣需要滿足以下三個條件：

（一）注冊地在海南自由貿(mào)易港范圍內(nèi)；

（二）屬于海南省鼓勵類產(chǎn)業(yè)。目前，從規(guī)劃上看，鼓勵類應(yīng)為旅游產(chǎn)業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，具體規(guī)則有待政策進一步明確?，F(xiàn)階段總體規(guī)劃中提到的鼓勵產(chǎn)業(yè)如下：

旅游。堅持生態(tài)優(yōu)先、綠色發(fā)展，著力建設(shè)國際旅游消費中心，推動旅游與文化體育、健康養(yǎng)生、養(yǎng)老等深度融合，提升博鰲樂城國際發(fā)展水平醫(yī)療旅游試驗區(qū)，支持文化旅游產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)，發(fā)展特色旅游產(chǎn)業(yè)集群，培育旅游新業(yè)態(tài)、新模式，打造全域旅游示范省。加快三亞建設(shè)國際郵輪母港，支持建設(shè)郵輪旅游試驗區(qū)，吸引國際郵輪注冊。建立游艇產(chǎn)業(yè)改革發(fā)展創(chuàng)新試驗區(qū)。支持創(chuàng)建國家級旅游度假區(qū)和5A級景區(qū)。

現(xiàn)代服務(wù)業(yè)。匯聚全球創(chuàng)新要素，深化對外開放，吸引跨國公司設(shè)立區(qū)域總部。創(chuàng)新口岸管理體制機制，促進口岸資源整合，拓展航運服務(wù)產(chǎn)業(yè)鏈，促進保稅倉儲、國際物流配送、轉(zhuǎn)口貿(mào)易、大宗商品貿(mào)易、進口商品展銷、流通加工、集裝箱拆解和拼箱等，增加全球供應(yīng)。連鎖服務(wù)管理能力，打造國際航運樞紐，促進港口、產(chǎn)業(yè)、城市融合發(fā)展。打造海南國際設(shè)計島，科工農(nóng)醫(yī)國際教育創(chuàng)新島，區(qū)域性國際會展中心，拓展專業(yè)服務(wù)業(yè)對外開放。完善海洋服務(wù)基礎(chǔ)設(shè)施，積極發(fā)展海洋物流、海洋旅游、海洋信息服務(wù)、海洋工程咨詢、涉海金融、涉海業(yè)務(wù)，構(gòu)建具有國際競爭力的海洋服務(wù)體系。建設(shè)國家對外文化貿(mào)易基地。

高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)。聚焦平臺載體，提升產(chǎn)業(yè)水平，以物聯(lián)網(wǎng)、人工智能、區(qū)塊鏈、數(shù)字貿(mào)易等為重點發(fā)展信息產(chǎn)業(yè)。依托文昌國際航天城和三亞深海科技城，布局建設(shè)重大科技基礎(chǔ)設(shè)施和平臺，培育深海深空產(chǎn)業(yè)。圍繞生態(tài)環(huán)保、生物醫(yī)藥、新能源汽車、智能汽車等發(fā)展先進制造業(yè)。充分發(fā)揮國家南繁科研繁育基地優(yōu)勢，建設(shè)全球熱帶農(nóng)業(yè)中心和全球動植物種質(zhì)資源引進中轉(zhuǎn)基地。建設(shè)智慧海南。

（3）必須有實質(zhì)經(jīng)營，這是一個很新的提法，即企業(yè)必須在當?shù)刈圆⒂袑嶋H業(yè)務(wù)，而不是空殼公司來收取政策紅利。

優(yōu)惠政策二：

2025年前在海南自由貿(mào)易港設(shè)立的旅游、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)企業(yè)新增境外直接投資所得免征企業(yè)所得稅。

如果這三個行業(yè)在自由貿(mào)易港注冊，且有境外投資，則投資所得應(yīng)按照企業(yè)所得稅法的規(guī)定繳納企業(yè)所得稅，但這里有豁免。

優(yōu)惠政策三：

符合條件的企業(yè)資本性支出，允許在支出發(fā)生當期一次性扣除或加速折舊攤銷。

需要滿足的條件：

（一）在海南注冊公司。

（二）符合條件的資本性支出，根據(jù)現(xiàn)階段出臺的企業(yè)所得稅前固定資產(chǎn)一次性扣除規(guī)定，海南自貿(mào)區(qū)應(yīng)扣除的范圍高于已實施的所有一次性扣除政策的范圍。更廣泛的說，設(shè)備、用具不會有限制，房產(chǎn)也是資本性支出，還可以享受一次性抵扣，這在企業(yè)所得稅方面將是一筆巨大的稅收優(yōu)惠。但具體政策實施細則尚未公布發(fā)布。

四、優(yōu)惠政策四：對在海南自貿(mào)港工作的高端人才和緊缺人才，免征個人所得稅實際稅負超過15元。

根據(jù)個人所得稅法的規(guī)定，工資、薪金等綜合所得的最高稅負為45，股息、紅利等資本性所得的所得稅最高為20。但對享受上述優(yōu)惠政策的高端人才和緊缺人才實行名單管理，海南省將會同財政部、制定具體管理辦法。具體管理辦法尚未出臺。

海南電子商務(wù)公司注冊機構(gòu)

隨著海南自貿(mào)港的建立，越來越多的企業(yè)選擇在海南注冊公司，以掌握海南自貿(mào)港的稅收優(yōu)惠政策。但是很多人不了解政策，不知道去哪里注冊？如何選擇合適的園區(qū)入駐海南自貿(mào)港重點園區(qū)？不僅享受海南雙15的稅收政策，還享受園區(qū)的優(yōu)惠補貼政策？

2020年跨境電商市場變化。雖然受全球疫情影響，但近年來中國跨境電商交易規(guī)模持續(xù)上升。海關(guān)總署數(shù)據(jù)顯示，2020年我國跨境電子商務(wù)進出口額http://www.btevolution.com/萬億元，同比增長http://www.btevolution.com/。其中，出口http://www.btevolution.com/萬億元，增長http://www.btevolution.com/。中國跨境電商以出口為主，2020年出口占比接近70； 2021年一季度，我國跨境電商出口增速將遠超進口，高達http://www.btevolution.com/。后疫情時代，跨境出口貿(mào)易來勢洶洶。

那為什么選擇?？趶?fù)興市在海南注冊跨境電商公司呢？

?？趶?fù)興城互聯(lián)網(wǎng)信息產(chǎn)業(yè)園是海南自貿(mào)港11個重點園區(qū)之一，重點發(fā)展數(shù)字貿(mào)易，智能物聯(lián)網(wǎng)、金融科技、國際創(chuàng)新四大產(chǎn)業(yè)集群是以數(shù)字經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)為核心。園區(qū)互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)收入占全省互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)收入的42。

2、享受金融退稅支持

在復(fù)興市注冊的海南跨境電商企業(yè)可享受高額金融退稅支持，金融退稅可與雙15稅收優(yōu)惠疊加。

3、?？趶?fù)興市注冊跨境電商企業(yè)可享受辦公場地補貼

在復(fù)興市注冊跨境電子商務(wù)公司或互聯(lián)網(wǎng)公司，可根據(jù)實際需要提供面積（人均8平方米）3年不超過500平方米的免費辦公空間。

4、人才個人工資和稅收返還

對于在互聯(lián)網(wǎng)公司工作且年收入超過20萬的員工，工資和個人所得稅將退到100的地方

3、企業(yè)落戶成長激勵

一、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)結(jié)算獎勵

在我省注冊公司擁有專業(yè)團隊并納稅后，按以下條件給予一次性不超過500萬元的落戶獎勵：總部整體搬遷至我省，A一- 給予500萬元的時間獎勵；在我省設(shè)立行業(yè)總部的，一次性獎勵300萬元；對我省1個地區(qū)總部給予一次性獎勵150萬元。

2. 增長激勵

對當年營業(yè)收入4000萬元以上、年增長率30以上的互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)，按照新增營業(yè)收入的3個給予成長獎勵，獎勵總額不超過500萬元。用于企業(yè)擴大生產(chǎn)、研發(fā)推廣、市場拓展和人力資源開發(fā)。

3、?？诳偛科髽I(yè)創(chuàng)業(yè)激勵

對新入駐的從事高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和其他第二產(chǎn)業(yè)的綜合（區(qū)域）總部，承諾自注冊成立之日起1年內(nèi)形成地方財政出資。對3000萬元，一次性獎勵1000萬元。 、

4、海口總部企業(yè)租賃補貼

對新入駐總部企業(yè)按以下條件給予一次性年度租金補貼。 5年內(nèi)，前三年的年租金為50，后兩年為30。給予補充5年內(nèi)最高累計補貼金額不超過300萬元。

5、?？诳偛科髽I(yè)購置補貼

?？谑袩o自有辦公用房，首次認定的總部企業(yè)購買自用辦公用房的，按購買價給予5元補貼，累計補貼金額為最高不超過1000萬元。取得房屋產(chǎn)權(quán)證后2年繳納，年繳納50元。

2.跨境電商行業(yè)激勵

一、鼓勵引進國內(nèi)外知名企業(yè)

總部或功能區(qū)域中心設(shè)立或搬遷至海口：年交易額3000萬元以上，一次性獎勵最高30萬元；年交易額超過5000萬元的，一次性給予最高50萬元的獎勵；對年交易額1億元以上的，一次性給予最高100萬元的獎勵；達到2億元以上，一次性給予最高200萬元的獎勵；年交易額超過4億元的，一次性給予最高300萬元的獎勵；

2.鼓勵跨境電子商務(wù)交易量

\n 對上年跨境電商交易額2000萬美元以上、同比增長10元以上的跨境電商交易平臺，給予財政支持給予不超過20萬元；經(jīng)濟支持;同比增長超過50的，給予不超過100萬元的資金支持；同比增長超過100個的，給予不超過200萬元的資金支持。

三、鼓勵跨境電商龍頭企業(yè)增加交易額

跨境電商年交易額超過5000萬美元、2500萬美元、1000萬美元、500萬美元的，分別一次性給予不超過100萬、60萬、30萬、15萬美元經(jīng)濟支持。

4.培育和發(fā)展中小微跨境電子商務(wù)企業(yè)【低門檻重點政策】

鼓勵中小微企業(yè)主體在跨境電子商務(wù)公共服務(wù)平臺申請進出口經(jīng)營權(quán)并登記備案。對備案企業(yè)年跨境電子商務(wù)網(wǎng)上交易額5萬美元以上的企業(yè)，每2萬美元交易額給予1萬元標準資金支持，單筆資金支持企業(yè)不超過超過20萬元。

5.鼓勵工業(yè)企業(yè)和傳統(tǒng)外貿(mào)企業(yè)應(yīng)用跨境電子商務(wù)

對線上年銷售額超過100萬美元的企業(yè)，給予跨境電商的網(wǎng)絡(luò)廣告和第三方電商平臺和網(wǎng)站建設(shè)費用50的資金支持，每家企業(yè)的財政支持不超過350萬元。

六、鼓勵跨境電商O2O線下體驗店建設(shè)，推進國際旅游消費中心建設(shè)

用于在海南省設(shè)立跨境電商O2O線下體驗店或跨境電商體驗區(qū)，已經(jīng)營一年的，年交易額（按第二條規(guī)定的方法）本政策）超過80萬美元的，按照每平方米350元的標準給予一次性資金支持，每家企業(yè)的資金支持不超過350元。百萬。

七、鼓勵引入第三方跨境支付平臺

對已取得中國人民銀行《支付業(yè)務(wù)許可證》的第三方支付平臺，在我市設(shè)立全國或地區(qū)總部，開展跨境電子商務(wù)支付業(yè)務(wù)，在線交易量大的上年超過2億美元的，按照每2億美元的標準給予100萬元的資金支持。對每家企業(yè)的財政支持不超過300萬元。

8、豐富的物流補貼

①鼓勵跨境電商企業(yè)使用本地倉儲設(shè)施；跨境電商企業(yè)租賃我市海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域或保稅物流中心保稅倉庫，實際租賃面積超過300平方米的企業(yè)，給予最高120元/平方米/年的租金補貼。實際出租面積，每家企業(yè)每年補貼資金總額最高可達30萬元。

②物流補貼 對每年支付EMS、郵政小包等國際物流費用100萬元以上的跨境電商出口企業(yè)，按其國際物流費用的10給予資金支持。百萬。

③鼓勵開設(shè)國際物流專線對開通國際物流專線且一年內(nèi)平均每周1班以上的企業(yè)，給予一次性不超過300萬元的資金支持。

④支持國際快遞物流（含快遞、貨代）企業(yè)降低到海口成本國際快遞監(jiān)管中心的國際快遞業(yè)務(wù)將按照4元/票的標準補貼物流費用。每家企業(yè)最高限額不超過300萬元。

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