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2022-06-22 13:52:42
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2017年在上海自貿區(qū)注冊的公司需要繳納哪些稅費?
205年全面營改增后，中國總共有17種稅種，收費可能有上百種。例如，房地產(chǎn)企業(yè)至少涉及11種稅種和56種收費。以下是5類17種稅種:
1. 商品及服務稅:增值稅、消費稅、關稅
2. 所得稅:企業(yè)所得稅、個人所得稅
房產(chǎn)與行為稅:房產(chǎn)稅、車船稅、印花稅、契稅
4. 資源稅:資源稅、土地增值稅、城市土地使用稅
5. 專用稅:城市維護建設稅、車輛購置稅、煙葉稅、船舶噸位稅、耕地占用稅
但是，創(chuàng)業(yè)者不必恐慌，對于一般的創(chuàng)業(yè)公司來說，只需要繳納6-10種稅種，除去稅率不高且稅率較低的小稅，普通創(chuàng)業(yè)者只需要關注三種稅種，分別是:增值稅、企業(yè)所得稅和個人所得稅。
增值稅
增值稅屬于商品和服務稅的范疇。顧名思義，它是一種為銷售商品或提供服務而征收的稅。“營改增”全面實施后，所有企業(yè)都是繳納增值稅的納稅人。
增值稅納稅人分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人。一般納稅人的門檻相對較高。大多數(shù)初創(chuàng)企業(yè)都是從小規(guī)模納稅人起步的，小規(guī)模納稅人的稅率為3。值得一提的是，目前小規(guī)模納稅人季度銷售額不超過9萬，可以免征增值稅。我相信這對大多數(shù)創(chuàng)業(yè)公司來說都是很劃算的。但我們提醒企業(yè)家，如果季度銷售額超過9萬美元，所有銷售額都要繳納增值稅，而不僅僅是超額部分。例如，如果銷售額達到10萬元，那么增值稅就應該以10萬元為單位計算，而不是1萬元以上。這就是為什么當季度銷售額接近9萬時，就有了稅務規(guī)劃的空間。
公司年銷售額符合普通納稅人認為的標準的，或者不符合標準，但公司會計核算健全的，可以申請一般納稅人認定增值稅。成為一般納稅人后，因購買貨物或接受服務而取得的增值稅專用發(fā)票(進項稅發(fā)票)可以抵扣，相當于只對公司取得的增值部分征稅。每個行業(yè)的增值稅部分不同，取得進項稅發(fā)票的難度也不同。為了保證行業(yè)間稅負的公平，增值稅的稅率與行業(yè)相關。如果您想了解更多關于增值稅稅率和一般納稅人認定標準的信息，請參閱文章:最新增值稅稅率表和一般納稅人認定標準。
申請成為普通納稅人有很多優(yōu)勢。當公司毛利率不高時，其稅負可能低于小規(guī)模納稅人。更重要的是，由于一般納稅人可以抵扣進項稅額，具有一般納稅人資質的企業(yè)更傾向于選擇一般納稅人作為供應商(一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票就是客戶的進項發(fā)票)。此外，由于一般納稅人有一定的門檻要求，獲得一般納稅人資格有利于改善公司形象，增加客戶的信任感;最后，一般納稅人應通過進項稅額和銷項稅額的計算繳納增值稅，納稅更加靈活，具有更大的納稅籌劃(合理避稅)空間。
凡事都有兩面性，一般納稅人的身份并不總是對企業(yè)有利。首先，只要認定為一般納稅人，上述小微企業(yè)季度銷售額不超過9萬的免征增值稅優(yōu)惠政策與之無關，因為這項優(yōu)惠政策只適用于小規(guī)模納稅人;另外，當公司毛利率足夠高時，其稅負率會高于小規(guī)模納稅人。因此，是否確定為一般納稅人應結合公司的實際情況和未來規(guī)劃。但是，當公司年銷售額超過普通納稅人的認定標準時，稅務局可以強制認定該公司為一般納稅人。
企業(yè)所得稅
在財政收入方面，企業(yè)所得稅是僅次于增值稅的第二大稅種。顧名思義，企業(yè)所得稅是對企業(yè)收入(大額)征收的契約可以被理解為利潤，盡管技術上不一樣)。只要是公司做的企業(yè)，無論什么行業(yè)，都要按規(guī)定申報繳納企業(yè)所得稅。
毫不夸張地說，企業(yè)所得稅應該是所有稅種中計算和監(jiān)管最復雜的，沒有一個。不懂會計和稅法，就不可能對企業(yè)所得稅有深入的了解。企業(yè)家來自各行各業(yè)，不可能期望每個企業(yè)家都精通會計和稅法。因此，我們省略了企業(yè)所得稅復雜的計算方法、征稅范圍以及與創(chuàng)業(yè)無關的特殊規(guī)定，整理了創(chuàng)業(yè)者應該了解的企業(yè)所得稅知識點。
1. 一般來說，企業(yè)所得稅稅率為25元。簡單的理解是，如果你的收入是100元，你應該繳納25元的企業(yè)所得稅。高新技術企業(yè)、軟件企業(yè)和符合條件的前海公司可適用稅率15，符合條件的小微企業(yè)只需按實際稅率10繳納企業(yè)所得稅。
2. 企業(yè)所得稅是對所得金額征稅，所得金額可以理解為稅務部門確認的收入減去稅務部門確認的成本和費用后的盈余。稅務部門確認的成本費用與公司實際發(fā)生的成本費用存在差異，具體計算方法可由公司財務人員核對。但成本成本要取得稅務部門認可的證明(一般是發(fā)票)，假如沒有取得有關證明，即使成本成本已經(jīng)真實發(fā)生，也不能列出計算企業(yè)所得稅的成本成本，那么就可能導致公司白白繳納企業(yè)所得稅。因此，我們建議創(chuàng)業(yè)者養(yǎng)成良好的習慣，在公司進行成本核算時，在不額外支付過多成本的情況下，盡量取得發(fā)票等合法憑證(一般收據(jù)不是合法憑證，一定不要在所得稅第一線辦理)。
3.公司賺取利潤后，需要按照規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。但是，繳納企業(yè)所得稅后并不意味著剩余利潤可以全部分配給股東。因為股東從企業(yè)分紅，還需要繳納個人所得稅。繳納個人所得稅后的剩余部分其中一些是由股東合法擁有的。很多創(chuàng)業(yè)者不知道納稅風險，擅自分紅又沒有繳納個稅，因此存在較高的納稅風險。其實對于分紅這件事，只要規(guī)劃合理，就有納稅籌劃(合理避稅)的空間。
個人所得稅
個人所得稅也是一項重要的財政收入，但是說到個人所得稅，幾乎每個人都會認為工資超過3500元就應該繳納個人所得稅，但是個人所得稅的范圍遠不止于此，“工資、工資所得”只是個人所得稅的范圍之一。
不上市注冊公司你就不知道怎么交那么多的稅，那么新注冊公司怎么合理避稅呢?
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