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上海注冊公司賬務(wù)處理

好順佳集團(tuán)
2022-06-21 14:02:41
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內(nèi)容摘要：你出現(xiàn)問題的主要原因是上海和香港兩家公司的賬目沒有規(guī)劃好，導(dǎo)致每家公司的收入和支出都記在每家公司的賬上。香港公司的業(yè)務(wù)可以由上海公司進(jìn)行，但是費(fèi)用要記在香港公司的賬上，這...

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你出現(xiàn)問題的主要原因是上海和香港兩家公司的賬目沒有規(guī)劃好，導(dǎo)致每家公司的收入和支出都記在每家公司的賬上。香港公司的業(yè)務(wù)可以由上海公司進(jìn)行，但是費(fèi)用要記在香港公司的賬上，這樣才能準(zhǔn)確的計(jì)算出兩家公司的經(jīng)營情況。上海公司貨款可由香港公司墊付，由上海公司向香港公司確認(rèn)欠款并以營業(yè)收入償還購買時(shí)借款:存貨c:其他應(yīng)付款-香港公司其他應(yīng)付款- xx進(jìn)出口公司(增值稅及關(guān)稅)由香港公司承擔(dān)的費(fèi)用借方:其他應(yīng)收款c:現(xiàn)金或者銀行存款，把費(fèi)用發(fā)票寄到香港公司入場，這樣就不會(huì)出現(xiàn)你說的那種情況了。補(bǔ)充問題一樓的答案很好，但是還是有一個(gè)問題，我們的費(fèi)用是分不開的，而且主要是一些差旅費(fèi)，金額不是很大，但是香港的代購金額要大得多!如果是這樣，上海公司應(yīng)該是有錢的啊，不可能沒有錢還的。還是要在帳面上單獨(dú)計(jì)算好，大致可以按金額劃分費(fèi)用賬單或按人員劃分。

上海注冊公司會(huì)計(jì)處理

很多人不太理解附加減稅政策的含義。其實(shí)這個(gè)概念很簡單，就是使用這個(gè)政策的納稅人可以用10抵扣進(jìn)項(xiàng)稅來抵扣應(yīng)納稅額，那么公司月底應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)處理呢?

一、什么是增值稅“附加扣除”?

簡單地說，附加抵扣就是允許特定納稅人按照當(dāng)前可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的10計(jì)算虛擬抵扣，專門用來抵扣按一般征稅方法計(jì)算的應(yīng)納稅額，從而減輕納稅人的稅負(fù)。增值稅的基本原則是“扣多少”，因此，應(yīng)用抵扣的本質(zhì)是一種優(yōu)惠稅，它是對生產(chǎn)和生活服務(wù)的6率具有|效應(yīng)行業(yè)納稅人稅負(fù)及出臺(tái)臨時(shí)優(yōu)惠政策。

二、追加扣除在期末進(jìn)行會(huì)計(jì)處理

進(jìn)項(xiàng)附加抵扣，屬于應(yīng)納稅額抵扣，根據(jù)政策規(guī)定需要分為抵扣和抵扣兩步，在《增值稅納稅申報(bào)相關(guān)事項(xiàng)調(diào)整公告》公告編號(hào)為。2019年15日，附錄四分別填寫了申報(bào)表。

會(huì)計(jì)處理也需要在兩個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行處理。建議增加“應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅額-抵扣進(jìn)項(xiàng)附加額”和“應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅額-抵扣進(jìn)項(xiàng)附加額”兩項(xiàng)明細(xì)，核算10項(xiàng)抵扣進(jìn)項(xiàng)附加額，建議分錄如下。

1. 計(jì)算當(dāng)期可扣除投入的額外扣除額

(1)當(dāng)期可根據(jù)可扣除的投入進(jìn)行追加扣除

借款:固定資產(chǎn)、原材料、費(fèi)用等科目

應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅額

應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅額-需扣除的額外進(jìn)項(xiàng)額

D:銀行存款

(2)當(dāng)期發(fā)生的不可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，在期末轉(zhuǎn)入支出所得額

B:成本和費(fèi)用項(xiàng)目

R:應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅額-轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額

2. 當(dāng)增加當(dāng)期收入來抵消應(yīng)納稅額時(shí)

借款:應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅額-進(jìn)項(xiàng)加抵扣

R:應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅額-需扣除的額外收入