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代理記賬公司與財(cái)務(wù)交接,代理記賬公司與財(cái)務(wù)交接內(nèi)容

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2024-08-05 09:07:52
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內(nèi)容摘要：代理記賬公司與財(cái)務(wù)交接一、交接前的準(zhǔn)備工作在開始交接工作之前，代理記賬公司和財(cái)務(wù)部門都需要做一些準(zhǔn)備工作，以確保交接過程順利進(jìn)行。...

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代理記賬公司與財(cái)務(wù)交接

一、交接前的準(zhǔn)備工作在開始交接工作之前，代理記賬公司和財(cái)務(wù)部門都需要做一些準(zhǔn)備工作，以確保交接過程順利進(jìn)行。

會計(jì)人員準(zhǔn)備 - 填制會計(jì)憑證：所有已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)填制會計(jì)憑證完畢。
- 登記賬目：尚未登記的賬目應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?，并結(jié)出余額，在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人印章。
- 整理資料：整理好應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對未了事項(xiàng)和遺留問題要寫出書面說明材料。
- 編制移交清冊：列出應(yīng)該移交的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會計(jì)報告、公章、現(xiàn)金、有價證券、支票薄、發(fā)票、文件、其他會計(jì)資料和物品等內(nèi)容。實(shí)行會計(jì)電算化的單位，還應(yīng)在移交清冊上列明會計(jì)軟件及密碼、會計(jì)軟件數(shù)據(jù)盤、磁帶等內(nèi)容。
- 負(fù)責(zé)人介紹：會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會計(jì)主管人員）移交時，應(yīng)將財(cái)務(wù)會計(jì)工作、重大財(cái)務(wù)收支問題和會計(jì)人員的情況等向接替人員介紹清楚。

二、交接過程中的注意事項(xiàng)在交接過程中，雙方需要仔細(xì)核對各項(xiàng)內(nèi)容，確保沒有任何遺漏或錯誤。

現(xiàn)金和有價證券 - 現(xiàn) 交：現(xiàn)金要根據(jù)會計(jì)賬簿記錄余額進(jìn)行當(dāng)面點(diǎn)交，不得短缺。接替人員發(fā)現(xiàn)不一致或白條抵庫現(xiàn)象時，移交人員在規(guī)定期限內(nèi)負(fù)責(zé)查清處理。
- 有價證券核對：有價證券的數(shù)量要與會計(jì)賬簿記錄一致，有價證券面額與發(fā)行價不一致時，按照會計(jì)賬簿余額交接。
會計(jì)資料 - 完整性檢查：會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會計(jì)報告和其他會計(jì)資料必須完整無缺，不得遺漏。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊中加以說明，由移交人負(fù)責(zé)。
- 銀行存款核對：銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對相符，如有未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符。各種財(cái)產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)賬戶余額，要與總賬有關(guān)賬戶的余額核對相符；對重要實(shí)物要實(shí)地盤點(diǎn)，對余額較大的往來賬戶要與往來單位、個人核對。
其他物品 - 公章、收據(jù)、空白支票、發(fā)票、科目印章等：這些物品必須交接清楚。
- 電子數(shù)據(jù)核對：實(shí)行會計(jì)電算化的單位，交接雙方應(yīng)在電子計(jì)算機(jī)上對有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)際操作，確認(rèn)有關(guān)數(shù)字正確無誤后，方可交接。