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2024-04-29 08:44:57
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1、將金稅盤和報稅盤用USB線連接到電腦上；
2、再打開桌面上的開票，剛剛進(jìn)入到財稅平臺，然后再點(diǎn)開開票；
3、進(jìn)入開票后，再輸入公司賬號和密碼，登入直接進(jìn)入界面；
4、這時候金稅盤變會手動抄稅，沒顯示呈報分類匯總完成，然后點(diǎn)擊確認(rèn)；
5、要是金稅盤不能自己抄稅，那么就要自己手工你操作，直接點(diǎn)擊左上方的報稅處理；
6、操作完完了，再點(diǎn)擊上報到分類匯總。
凡增值稅一般納稅人均需要并且納稅申報。納稅人參與納稅申報需要實(shí)行電子信息采集。不使用仿偽稅控開具增值稅專用發(fā)票的納稅人必須在抄報稅最終后，方可接受納稅申報。
【依據(jù)】
《人民共和國稅收征收管理法》
第六十條納稅人有a.行為之一的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，也可以處二千元200元以內(nèi)的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處二千元以下一萬元200以內(nèi)的罰款：
（一）未通過法律規(guī)定的期限申報時辦理稅務(wù)登記、變更也可以注銷登記的；
（二）未聽從規(guī)定可以設(shè)置、交給你帳簿或則保管記帳憑證和無關(guān)資料的；
（三）未遵循規(guī)定將財務(wù)、會計制度也可以財務(wù)、會計處理辦法和會計核算報送相關(guān)材料稅務(wù)機(jī)關(guān)備查的；
（四）未按照規(guī)定將其所有的銀行帳號向稅務(wù)機(jī)關(guān)報告的；
（五）未按照法律規(guī)定安裝、在用稅控裝置，也可以破損或者私自改動稅控裝置的。
納稅人不辦理稅務(wù)登記的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正；逾期不如何改正的，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)按照法定程序，由工商行政管理機(jī)關(guān)吊銷營業(yè)執(zhí)照其營業(yè)執(zhí)照。納稅人未按照規(guī)定使用稅務(wù)登記證件，或則轉(zhuǎn)借、涂改無效、毀壞、買賣、私刻稅務(wù)登記證件的，處二千元以下一萬元100元以內(nèi)的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處一萬元左右吧五萬元200元以內(nèi)的罰款。
抄稅那就是把當(dāng)月額外的發(fā)票所有計入發(fā)票IC卡,然后報稅務(wù)部門數(shù)據(jù)讀入他們的電腦得以做為你們單位算出稅額的依據(jù).一般抄了稅才能報稅的,并且抄過稅后才能開具下個月發(fā)票的,就等同于是一個月的開出銷項稅一次性結(jié)清一下。
抄稅和報稅是兩個流程,通稱為抄報稅:IC卡是購發(fā)票、開發(fā)票和抄稅專用。
1)、購發(fā)票時,持IC卡和發(fā)票準(zhǔn)購證去稅務(wù)局可以辦理,購買回去后,將IC卡插到讀卡器中,讀入到防偽標(biāo)志稅控增票中,用以開具發(fā)票時所用。
2)、開發(fā)票時,簡單的方法將IC卡插入到讀卡器,然后直接進(jìn)入開票中通過開具發(fā)票的操作(怎樣開發(fā)票,你一定會吧?就不具體說明了),需要注意的是,電子版的發(fā)票與不打印的發(fā)票用紙可以是同一張發(fā)票。
3)、進(jìn)項發(fā)票的認(rèn)證,要是你單位購貨時提出了增值稅發(fā)票,月末前持發(fā)票的抵扣聯(lián)去稅務(wù)局接受認(rèn)證。
4)、抄稅,月末終了,依據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)明文規(guī)定的抄稅時限(一般是次月的1-5日),將本月早就開具可以使用的發(fā)票信息抄入到IC卡中,然后再可以打印出紙質(zhì)報表并鮮章,持IC卡和報表去稅務(wù)局大廳接受抄稅。
5)、所得稅申報,待財務(wù)決算完了以后后,參與納稅申報表的填寫、審查、報稅的操作(具體看的操作你一定會吧,這里就不說了),報完稅后,參與申報表的打印出來,除了主表和附表。此項的操作,大都在你的機(jī)器中“增值稅一般納稅人納稅申報電子信息采集”中能夠完成的,關(guān)與進(jìn)銷項發(fā)票的需要填寫可以不網(wǎng)上下載,既快又準(zhǔn)。季度末,將本季度的申報表主表報送到稅務(wù)局。
2.增值稅專用發(fā)票抵扣認(rèn)證:一般納稅人可以不使用“抵扣聯(lián)信息采集”并且網(wǎng)上發(fā)票認(rèn)證操作或者隨身武器增值稅專票到辦稅廳去辦理。
3.納稅申報:一般納稅人登錄網(wǎng)上申報接受網(wǎng)上申報。完成后可通過稅庫銀連網(wǎng)代扣代繳個人所得稅稅款。若申報后我失敗了,需依據(jù)什么電腦提示失敗原因來可以修改申報數(shù)據(jù),后再再一次“提交申報”。
4.清卡或反寫:申報最終后,納稅人必須再次直接登錄稅控接受清卡或反寫。警告大家要及時截止日期,再確認(rèn)是否是完成。
5.這里注意一點(diǎn)了,以上流程僅對于于一般納稅人增值稅,以外稅費(fèi)如要申報的話,需參照自身業(yè)務(wù)和辦稅中分配的應(yīng)申報稅種來需要填寫同種類的申報表。
(一)進(jìn)項稅發(fā)票認(rèn)證抵扣
企業(yè)一般納稅人每月的經(jīng)營業(yè)務(wù)結(jié)束后，會計人員結(jié)束冷淡增值稅稅務(wù)問題的開始，一般從進(jìn)項稅發(fā)票認(rèn)證又開始。一般納稅人本月如購置原材料，拿到增值稅發(fā)票(進(jìn)項)，將進(jìn)項發(fā)票錄入電腦【增值稅納稅申報】——【發(fā)票管理】中，每月20號至月末前一天通過增值稅進(jìn)項發(fā)票的網(wǎng)上認(rèn)證工作，發(fā)票的認(rèn)證可能會會有不能按照認(rèn)證的情況，注意一點(diǎn)，不能不能實(shí)際認(rèn)證的發(fā)票意味著此項公司購買業(yè)務(wù)再不抵扣進(jìn)項稅。
(二)銷項稅發(fā)票抄稅
企業(yè)一般納稅人突然發(fā)生銷售業(yè)務(wù)，在稅控中開具增值稅專用發(fā)票(銷項)或補(bǔ)開普通發(fā)票。月末至每月初2號前并且匯總抄稅在開票中打印出來去相關(guān)發(fā)票清單報表。
(三)網(wǎng)上納稅申報
將【仿偽稅控一機(jī)多票開具發(fā)票子】中增值稅發(fā)票銷項數(shù)據(jù)的導(dǎo)出，然后再再導(dǎo)入到【增值稅納稅申報】中，同時，看本月銷項稅多少，進(jìn)項稅多少，上月未抵扣的有多少;經(jīng)認(rèn)證的有多少，參與相對應(yīng)的賬務(wù)處理。最后，生成再申報所需文件，在國稅局網(wǎng)站上傳成功申報文件，參與網(wǎng)上納稅申報。
(四)并提交申報資料
企業(yè)一般納稅人通過網(wǎng)上納稅申報之前，會計人員對納稅申報結(jié)果接受跟蹤，最后在網(wǎng)上申報成功了同月月初10號前打印申報報表，并到國稅局遞交紙質(zhì)申報資料。
實(shí)用知識什么是增值稅
增值稅對在我國境內(nèi)銷售貨物也可以提供加工、修理修配勞務(wù)包括進(jìn)口貨物的單位和個人征收。增值稅納稅人分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人。增值稅的征收范圍以及銷售貨物、能提供應(yīng)稅勞務(wù)、進(jìn)口貨物。規(guī)定增值稅的征收范圍更強(qiáng)調(diào)于銷售貨物。
增值稅早擁有中國最主要的稅種之一，增值稅的收入占中國所有稅收的60以內(nèi)，是比較大的稅種。增值稅由國家稅務(wù)局全權(quán)負(fù)責(zé)土地稅，稅收收入中75為中央財政收入，25為地方收入。進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅由海關(guān)你們負(fù)責(zé)強(qiáng)制征收，稅收收入全部為中央財政收入。
參照《財政部關(guān)于部分貨物適用增值稅低稅率和簡易辦法征收增值稅政策的通知》稅[2009]9號)規(guī)定，自2009年1月1日起不能執(zhí)行，a.按簡易工具辦法征收稅費(fèi)增值稅的優(yōu)惠政策繼續(xù)執(zhí)行，不敢抵扣進(jìn)項稅額納稅人銷售貨物或提供給應(yīng)稅勞務(wù)的計稅依據(jù)或?yàn)殇N售額，進(jìn)口貨物的計稅依據(jù)為規(guī)定的組成計稅價格。
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