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2024-03-13 09:50:25
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x0a小規(guī)模納稅人申報后的流程：
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x0a1、增值稅，一般按月申報時。工業(yè)企業(yè)參照：開具發(fā)票金額/(1+6)×6申報增值稅;商業(yè)企業(yè)依據(jù)什么：開具發(fā)票金額/(1+4)×4申報增值稅。要申報的報表有：《小規(guī)模納稅人納稅申報表》、《增值稅申報附列資料》、《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》，所有的報表應(yīng)該要都也可以從納稅申報生成沉淀不打印，要是要紙質(zhì)報表，可以向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)在線要求對方。
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x0a2、企業(yè)所得稅。按季度申報后，年底匯算清繳。所得稅征收稅費這個可以分為查賬征收和核定征收。要是什么制度企業(yè)所得稅，是需要報送相關(guān)材料的報表很多，并且必須出具證明由注冊會計師簽字確認(rèn)的稅務(wù)檢查報告;如果不是實行核定征收，只不需要統(tǒng)一報送《企業(yè)所得稅核定征收申報表》
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x0a根據(jù)近日公告《關(guān)于合理簡并納稅人申報繳稅次數(shù)的公告》，4月1日起，增值稅小規(guī)模納稅人和小型微利企業(yè)什么制度按季申報繳納增值稅或預(yù)繳企業(yè)所得稅，繼續(xù)是需要按月申報，進一步可以減輕納稅人辦稅負(fù)擔(dān)，可以提高納稅人獲得感。
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x0a據(jù)增值稅和消費稅實行辦法條例及實施細(xì)則，增值稅和消費稅的納稅期限為按月的或按季，主管稅務(wù)機關(guān)可以核定納稅期限。公告應(yīng)明確，增值稅小規(guī)模納稅人交納增值稅、消費稅、文化事業(yè)建設(shè)費，以及隨增值稅、消費稅附征的城市維護建設(shè)稅、教育費附加等稅費，原則上制度按季再申報。為不滿足小規(guī)模納稅人差別需求，公告同時相關(guān)規(guī)定，納稅人要求不制度按季申報時的，由主管稅務(wù)機關(guān)參照其應(yīng)納稅額大小審核確定納稅期限，給與納稅人你選權(quán)。
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x0a依據(jù)什么企業(yè)所得稅法及如何實施條例，企業(yè)所得稅分月或者分季預(yù)繳，由稅務(wù)機關(guān)具體核定。公告內(nèi)容明確，符合條件的小型微利企業(yè)，強制推行按季度申報預(yù)繳企業(yè)所得稅。
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x0a相對于根據(jù)不同情況簡易工具申報的定期定額戶，公告給出，在規(guī)定期限內(nèi)通過財稅庫銀電子上稅批量扣稅或委托銀行扣繳審核認(rèn)定稅款的，當(dāng)期可不可以辦理申報手續(xù)，可以實行以繳代報。
納稅是法人的責(zé)任，納稅前首先是必須向稅務(wù)部門通過再申報，申報時稅務(wù)的種類和金額，在經(jīng)審核合格的情況下依法納稅。這對小規(guī)模納稅人可以說，同樣的確實是必須參與稅務(wù)的申報?？墒切∫?guī)模納稅人申報納稅也不知怎么樣啊的呢?接下來的，我將講訴小規(guī)模納稅人如何能抄稅。
一、小規(guī)模納稅人該如何納稅申報
國稅要報資產(chǎn)負(fù)債表，損益表，增值稅申報表(適用規(guī)定于小規(guī)模)帶齊用過的發(fā)票存根聯(lián)。
地稅報資產(chǎn)負(fù)債表，損益表，納稅申報表和:城建稅、教育費附加、印花稅、個稅、水利基金的報表。
每個月月初那就是10號前納稅申報。(國稅:每月10日之前。地稅:每月13日以前。)
增值稅所得稅申報流程:(小規(guī)模納稅人)
1、先領(lǐng)表:小規(guī)模納稅人納稅申報先到稅務(wù)機關(guān)(一般是征收稅費所也可以征稅大廳)去領(lǐng)表，小規(guī)模必須報送一份增值稅申報表的主表，和一份附表;建議是征期(每月一到十號)以前去領(lǐng)表，稅務(wù)人員有時間回答你問題，等征期人都排隊拿號申報后，想問個問題都沒問不上。每月中旬一般都好像沒什么人。
2、表格也可到網(wǎng)站去下載。只不過我推薦去征收所去拿，一是可以認(rèn)識地方，二是清楚一下稅務(wù)征繳窗口，而且有是征收所，是按地區(qū)的或經(jīng)濟性質(zhì)、有的是按如何確定是一般納稅人來劃分窗口的，假如到底在哪一個窗口正常申報，會實在是浪費很多時間。
3、領(lǐng)表后在每月十號前正常申報，推薦一、二號就來，一是有錯也可以改，二是那時候人少。
二、納稅申報資料
(一)必報資料
1、《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》非盈利組織會計《增值稅納稅申報表附列資料(表一)、(表二)、(表三)、(表四)》;
2、使用防偽稅控的納稅人，要報送材料記錄當(dāng)期納稅信息的IC卡(明細(xì)數(shù)據(jù)備份在軟盤上的納稅人，還須報送備份數(shù)據(jù)軟盤)、《增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)明細(xì)表》及《增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)明細(xì)表》;
3、《資產(chǎn)負(fù)債表》和《損益表》;
4、《成品油購銷存情況明細(xì)表》(發(fā)生成品油零售業(yè)務(wù)的納稅人填報);
5、主管稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的以外必報資料。納稅申報可以實行電子信息采藥的納稅人，除向主管稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一上報上述事項必報資料的電子數(shù)據(jù)外，還需報送紙介的《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》(主表及附表)。
(二)備查資料
1、已開具的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票存根聯(lián);
2、符合國家規(guī)定抵扣條件因此在本期正常申報抵扣的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián);
3、海關(guān)進口貨物完稅憑證、運輸發(fā)票、購置農(nóng)產(chǎn)品普通發(fā)票及企業(yè)購入廢舊物資普通發(fā)票的復(fù)印件;
4、收購憑證的存根聯(lián)或報查聯(lián);
5、代扣代繳稅款憑證存根聯(lián);
6、主管稅務(wù)機關(guān)相關(guān)規(guī)定的其余備查資料。備查資料是否是不需要在當(dāng)期報送材料，由各省級國家稅務(wù)局確定。
以上內(nèi)容可以介紹了小規(guī)模納稅人如何能所得稅申報。不管是什么是有什么類型的法人進行納稅，都有吧著應(yīng)明確規(guī)定。只不過在納稅之后要依法對所比較復(fù)雜的稅務(wù)種類和金額參與申報時，審核通過的才能依法納稅。因此，抄稅環(huán)結(jié)也十分有用的，這又是確保全稅務(wù)內(nèi)容明確和職責(zé)清晰不可缺少的環(huán)結(jié)。我我建議你企業(yè)要按時按規(guī)定納稅申報。
小規(guī)模納稅人申報納稅的祥細(xì)流程
1.直接登錄網(wǎng)站，直接點擊“稅務(wù)服務(wù)”。
2.直接點擊“自然人稅收管理代扣代繳客戶端”直接下載，安裝結(jié)束后然后點擊“立即體驗”。
3.依據(jù)向?qū)С晒梢栽O(shè)置，再點擊“立玄再體驗”，將不自動從稅務(wù)聲望兌換公司的稅務(wù)信息。
4.再輸入稅務(wù)人員的基本信息并設(shè)置密碼。下一步是設(shè)置備分計劃，直接點擊“立玄親身體驗”進入自然人客戶端。
5.點擊“人員信息采集”，然后點擊“添加”，然后點擊“需要保存”，然后點擊“填好代扣代繳所得稅申報表”。
6.然后點擊“下一步”重新提交申報表，然后點擊左上角的“發(fā)送中再申報”，再點擊“下一步”稅款。
小規(guī)模納稅人申請表的必填項目
1.增值稅：一般按月或季申報。必須申報的報表和：小規(guī)模納稅人納稅申報表、增值稅納稅申報表附件、資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表。全部報表都可以不從納稅申報生成和不打印。如果不是不需要紙質(zhì)報表，是可以從當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)在線獲取。
2.企業(yè)所得稅：按季度申報時，年底匯算清繳。所得稅征稅可以不分為查賬征收和核定征收。如果可以實行企業(yè)所得稅，必須統(tǒng)一報送的報表很多，另外是需要出具證明由注冊會計師簽字確認(rèn)的核對賬目報告;要是實行核定征收，只不需要統(tǒng)一報送《企業(yè)所得稅核定征收申報表》。
不同類型的公司記賬報稅，詳情會有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向好順佳會計師說明詳細(xì)情況，1對1解決您的實際問題。
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