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2024-01-11 08:50:30
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稅收是國家財政最重要的組成部分，企業(yè)所得稅是一種不重要的稅種，企業(yè)不需要去向國家稅務(wù)機關(guān)納稅申報，一年報一次稅，這樣不用處花費大量的人力物力資源。企業(yè)所得稅年報怎摸申報一、操作步驟“企業(yè)所得稅年度納稅網(wǎng)上申報”的次序為：財務(wù)會計報表網(wǎng)上申報→企業(yè)所得稅年度申報表網(wǎng)上申報→關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表網(wǎng)上申報→企業(yè)所得稅稅款繳納。特別注意：企業(yè)所得稅年度納稅網(wǎng)上申報前提是聽從上述的次序并且，不然的話沒能你的操作。二、操作說明（一）企業(yè)所得稅年度申報表網(wǎng)上申報操作說明進(jìn)入企業(yè)所得稅年度申報功能，下載企業(yè)所得稅年度納稅申報表電子表單（PDF文件格式），可以下載后通過讀盤文件導(dǎo)入數(shù)據(jù)（意見目前企業(yè)在得用三種企業(yè)端企業(yè)所得稅申報，和：涉稅通-企業(yè)版、廣東省企業(yè)所得稅申報（易財稅）、稅務(wù)總局電子申報文件導(dǎo)入的申報數(shù)據(jù)，449萬元）或手工錄入的成功年度申報表數(shù)據(jù)的如何填寫，填好之后并由納稅人輸入密碼驗證后上傳電子表單。1.登陸剛剛進(jìn)入信息顯示區(qū)（1）登入成功后，再點擊“網(wǎng)上學(xué)習(xí)拓展”直接進(jìn)入廣東省國稅局企業(yè)所得稅年度繳納稅金網(wǎng)上申報溫馨提示主頁面，（2）再點左上角“我要申報時”→“企業(yè)所得稅年度申報時”如下圖，直接進(jìn)入年度申報相對應(yīng)模塊。
絕對客觀：
一、只能說明適用規(guī)定于制度企業(yè)所得稅申報企業(yè)所得稅的居民納稅人及在中國境內(nèi)辦事機構(gòu)機構(gòu)的非居民納稅人在月（季）度預(yù)繳企業(yè)所得稅時可以使用。二、表頭項目：1、“稅款隸屬期間”：納稅人需要填寫的“稅款隸屬期間”為公歷1月1日至隸屬月（季）度最后一日。企業(yè)年度中間剛開張的納稅人填寫的“稅款管轄區(qū)域期間”為當(dāng)月（季）開始生意之日至隸屬于季度的最后一日，自次月（季）度起按正常情況填報。2、“納稅人識別號”：填報稅務(wù)機關(guān)申領(lǐng)的稅務(wù)登記證號碼（15位）。3、“納稅人名稱”：填報稅務(wù)登記證中的納稅人全稱。三、各列的填報1、“應(yīng)書匯算清繳”的納稅人第2行－第9行：填報“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月（季）度第一日至最后一日；填報“可累計金額”列，數(shù)據(jù)為納稅人管轄區(qū)域年度1月1日至所屬季度（或月份）最后一日的累計數(shù)。納稅人當(dāng)期應(yīng)補（退）所得稅額為“可累計金額”列第9行“應(yīng)補（退）所得稅額”的數(shù)據(jù)。2、“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的納稅人第11拐向14行及“聽從稅務(wù)機關(guān)考慮的其他方法預(yù)繳”的納稅人第16行：填報表內(nèi)第11巡至第14行、第16行“本期金額”列，數(shù)據(jù)為管轄區(qū)域月（季）度第一日至最后一日。四、各行的填報本表結(jié)構(gòu)分為兩部分：1、第一部分為第1向南行第16行，納稅人據(jù)自身的預(yù)繳申報分別填報，以及非居民企業(yè)并入的分支機構(gòu)：實行據(jù)實申報繳納的納稅人填報第2至9行；什么制度按上一年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度來算額預(yù)繳的納稅人填報第11至14行；可以實行經(jīng)稅務(wù)機關(guān)同意的其余方法匯算清繳的納稅人填報第16行。2、第二部分為第17行往第22行，由強制推行匯總表格繳稅的總機構(gòu)在填報第一部分的基礎(chǔ)上填報第18至20行；分支機構(gòu)填報第20至22行。企業(yè)所得稅的稅率即據(jù)以計算出企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的法律有規(guī)定比率。依據(jù)《人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》的規(guī)定，2008年新的＜人民共和國所得稅法＞；規(guī)定一般企業(yè)所得稅的稅率為25％。以上就是無關(guān)企業(yè)所得稅季報要怎末做的詳細(xì)點內(nèi)容，希望能大家
1、準(zhǔn)備好申報材料：企業(yè)所得稅納稅申報表、企業(yè)所得稅匯算清繳申報表等咨詢申報材料；
2、填寫申報表：據(jù)企業(yè)的實際中情況，填好相關(guān)的所得稅申報表，并核對如何填寫內(nèi)容的準(zhǔn)確性；
3、繳納稅款：依據(jù)什么需要填寫的申報表，計算出所得稅應(yīng)納稅額，并在規(guī)定時間內(nèi)繳納稅款；
4、提交申報材料：將填好的申報表及查找材料提交至稅務(wù)機關(guān)參與核審；
5、需要審核申報材料：稅務(wù)機關(guān)對企業(yè)所得稅申報材料并且審核，如發(fā)現(xiàn)自己問題會具體的要求企業(yè)通過補正；
6、成功正常申報：經(jīng)審核后，企業(yè)所得稅申報時結(jié)束，如無問題，則這個可以去領(lǐng)稅務(wù)機關(guān)出具的稅務(wù)證明文件。
企業(yè)所得稅除開以下內(nèi)容：
1、應(yīng)納稅所得額：企業(yè)所得稅的計算基礎(chǔ)，是指企業(yè)在一定期間內(nèi)得到的應(yīng)納稅收入減去一或者的成本、費用、損失、減免等項目后的余額；
2、稅率和稅收優(yōu)惠政策：企業(yè)所得稅的稅率和稅收優(yōu)惠政策是指國家稅法相關(guān)規(guī)定的稅率和稅收優(yōu)惠政策。一般來說，企業(yè)所得稅稅率為25；同時，國家還對特定行業(yè)或地區(qū)的企業(yè)得到稅收優(yōu)惠政策；
3、預(yù)繳企業(yè)所得稅：企業(yè)在你是什么納稅年度內(nèi)不需要據(jù)上年度的求實際利潤預(yù)繳企業(yè)所得稅。預(yù)繳的企業(yè)所得稅在當(dāng)年度的企業(yè)所得稅申報中這個可以抵扣；
4、當(dāng)期應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)在每年度結(jié)束后后要接受企業(yè)所得稅的年度申報，換算當(dāng)期應(yīng)納企業(yè)所得稅，并在相關(guān)規(guī)定時間內(nèi)繳納。企業(yè)所得稅正常申報是需要遵循國家稅法明文規(guī)定的程序和要求；
5、申報納稅義務(wù)：企業(yè)需要遵循國家稅法規(guī)定，申報企業(yè)所得稅，并繳或者的稅款。企業(yè)應(yīng)當(dāng)由通過明文規(guī)定的申報期限參與再申報，并聽從明確規(guī)定的繳納期限公司繳納企業(yè)所得稅；
6、納稅申報表和稅務(wù)登記證：企業(yè)在申報企業(yè)所得稅時要如何填寫納稅申報表，并在稅務(wù)機關(guān)辦理稅務(wù)登記，能領(lǐng)取稅務(wù)登記證。
綜合以上分析，企業(yè)所得稅是企業(yè)明確的規(guī)定向國家繳的一種稅金，是指企業(yè)在一定期間內(nèi)全面的勝利的所得明確的法律規(guī)定稅率計算出后公司繳納給國家的稅金。企業(yè)所得稅是國家財政收入中的重要的是組成部分之一。
【依據(jù)】：
《人民共和國企業(yè)所得稅法》第五條
企業(yè)每一納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、可以退稅收入、各項扣掉在內(nèi)愿意補充的以前年度虧損后的余額，為應(yīng)納稅所得額。
第五十四條
企業(yè)所得稅分月或則分季預(yù)繳。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時自月份或則季度終了之日起十五日內(nèi)，向稅務(wù)機關(guān)報送材料匯算清繳企業(yè)所得稅納稅申報表，預(yù)繳稅款。
企業(yè)應(yīng)在自年度終了之日起五個月內(nèi)，向稅務(wù)機關(guān)報送相關(guān)材料年度企業(yè)所得稅納稅申報表，并匯算清繳，一次性結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。
企業(yè)在統(tǒng)一報送企業(yè)所得稅納稅申報表時，應(yīng)在通過法律規(guī)定附送財務(wù)會計報告和那些關(guān)聯(lián)資料。
《人民共和國個人所得稅法實施條例》第九條個人所得稅法第四條第一款第二項所稱國債利息，是指個人所屬人民共和國財政部發(fā)行的債券而全面的勝利的利息;所稱國家發(fā)行時的債券利息，是指個人600400紅豆股份經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)發(fā)行時的債券而取得的利息。
企業(yè)所得稅申報后要準(zhǔn)備好有什么材料
企業(yè)所得稅申報時必須向稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一上報年度企業(yè)所得稅納稅申報表、財務(wù)會計報告和其他或是資料，申報時間為年度終了之日起五個月內(nèi)。企業(yè)在向稅務(wù)機關(guān)報送材料年度企業(yè)所得稅申報表前不需要先統(tǒng)一報送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報表并預(yù)繳稅款，后開始稅務(wù)檢查結(jié)算稅款的時候，多退少補。如果企業(yè)只不過一些原因中止經(jīng)營活動，清除行動企業(yè)所得稅就并非自年度終了之日起五個月內(nèi)了，完全是自求實際經(jīng)營強制停止之日起六十日內(nèi)。企業(yè)在去辦理注銷登記前，還應(yīng)就其債權(quán)所得向稅務(wù)機關(guān)申報并依法繳交企業(yè)所得稅。
不同類型的公司記賬報稅，詳情會有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向好順佳會計師說明詳細(xì)情況，1對1解決您的實際問題。
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