1. 企業(yè)簽訂合同、送貨到公司、接收并確認(rèn)對(duì)方接受、填寫(xiě)發(fā)票，都需要一段時(shí)間。這段時(shí)間因客戶(hù)的規(guī)模、業(yè)務(wù)接觸的頻率、不同公司的驗(yàn)收程序而異。企業(yè)繳納的主要稅款為增值稅，通常是在當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額和上月未扣除的進(jìn)項(xiàng)稅額中扣除當(dāng)月的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。有些種類(lèi)的稅如車(chē)輛購(gòu)置稅、車(chē)輛船稅、契稅、土地增值稅，平時(shí)一般不會(huì)遇到，也非凡不在乎，只要在實(shí)際發(fā)生的時(shí)候，認(rèn)真確定繳納和申報(bào)方法處理即可。

2. 買(mǎi)方必須根據(jù)《通知》將增值稅從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額暫轉(zhuǎn)出，未抵扣的增值稅可計(jì)入當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額，后由賣(mài)方開(kāi)具紅色專(zhuān)用發(fā)票，連同留存的《通知》作為記賬憑證。一般納稅人在進(jìn)行納稅申報(bào)工作之前，可以對(duì)當(dāng)月應(yīng)納稅做相關(guān)的賬務(wù)處理。第二項(xiàng):借本年度利潤(rùn)貸款的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(主營(yíng)業(yè)務(wù)稅費(fèi)及附加、其他業(yè)務(wù)成本等)。

3.收到紅字母申請(qǐng)表通知后，如果稅控系統(tǒng)→負(fù)(如果稅務(wù)局沒(méi)有提供電子版，選擇直接開(kāi)票→輸入通知號(hào)→輸入發(fā)票編碼和發(fā)票號(hào)，看顯示的數(shù)據(jù)是否為你要做的紅字母。企業(yè)會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)辦理認(rèn)證，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)確定每月進(jìn)項(xiàng)稅額。

4. 實(shí)際會(huì)計(jì)工作要求會(huì)計(jì)人員在明細(xì)賬中記錄每一筆交易。

1. 將稅金總額與銷(xiāo)項(xiàng)稅額的總賬，是否與防偽稅收開(kāi)票系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)與網(wǎng)上認(rèn)證返回的金額一致，然后計(jì)算當(dāng)月繳納稅金的金額。

2 .服務(wù)人員在一般納稅人核算過(guò)程中，還需要注意各方面的小問(wèn)題，尤其是財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，千萬(wàn)不要出錯(cuò)，否則很可能給企業(yè)帶來(lái)嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。5 .編制憑證同一企業(yè)日常業(yè)務(wù)內(nèi)容是比較固定的，所以編制憑證內(nèi)容變化不大，記賬只要按按固定模式一一準(zhǔn)備憑證。而總賬中的金額是直接復(fù)制課程匯總表的金額。

3.最后，按資產(chǎn)總賬(貨幣資金)?，F(xiàn)金貸:借款:保證金是銀行存款簽訂的租賃合同，處理方法:買(mǎi)受人應(yīng)按規(guī)定核算并沖抵進(jìn)項(xiàng)稅額，再進(jìn)行返還處理，到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)所在地存貨出清并索取折價(jià)證明，輪流開(kāi)具小火方開(kāi)具的紅字專(zhuān)用發(fā)票，買(mǎi)受人在紅字專(zhuān)用發(fā)票上開(kāi)具并應(yīng)沖抵的進(jìn)項(xiàng)稅額。

4. 有些商品是當(dāng)月購(gòu)買(mǎi)，當(dāng)月銷(xiāo)售的。這些發(fā)票應(yīng)在當(dāng)月審核，否則賬面庫(kù)存為負(fù)數(shù);生產(chǎn)企業(yè)需要原材料進(jìn)行成本核算。如果生產(chǎn)用的材料發(fā)票沒(méi)有經(jīng)過(guò)認(rèn)證，產(chǎn)品成本就會(huì)降低。發(fā)票是否到期?，F(xiàn)金一般從基本存款賬戶(hù)提取，一般規(guī)定結(jié)算賬戶(hù)不能提取現(xiàn)金，如有特殊情況才行。

5. 每月初，根據(jù)單一的銀行余額調(diào)節(jié)表分析未償金額。

1. 根據(jù)稅法的要求，發(fā)票應(yīng)在開(kāi)具之日起90天內(nèi)進(jìn)行認(rèn)證(不同類(lèi)型的發(fā)票有效期略有不同，詳見(jiàn)上述有關(guān)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣期限的規(guī)定)。所得稅所得稅一般是按季度提前繳納，年終決算清薪(詳細(xì)介紹可以看內(nèi)容前)。

2. 根據(jù)紅色發(fā)票通知申請(qǐng)的通知號(hào)開(kāi)具紅色發(fā)票，紅色發(fā)票是為了沖回以前的銷(xiāo)售;最后再開(kāi)正確的發(fā)票，使銷(xiāo)售和入賬即可。

3.把新的發(fā)票打印出來(lái)就行了。認(rèn)真核對(duì)每月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，確保發(fā)票及時(shí)認(rèn)證，確定每月進(jìn)項(xiàng)稅額。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)確定應(yīng)繳納的稅款種類(lèi)，并按照當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的申報(bào)辦法及時(shí)申報(bào)。

4. 企業(yè)應(yīng)在月末支取，月初申報(bào)支取，領(lǐng)取完稅憑證以抵扣支取金額。短期投資等負(fù)債、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款等所有者權(quán)益賬戶(hù)的余額總分類(lèi)賬上最后一天記錄的金額根據(jù)總賬或科目匯總表編制資產(chǎn)負(fù)債表，損益類(lèi)科目(如管理費(fèi)用、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、主營(yíng)業(yè)務(wù)增加等)的發(fā)生額(發(fā)生額是指本月)編制利潤(rùn)表。

5. 仔細(xì)檢查費(fèi)用單據(jù)是否合法。沒(méi)有合法證明的費(fèi)用，稅務(wù)機(jī)關(guān)不能認(rèn)定。

上海一般納稅人做賬

稅率因行業(yè)和地區(qū)而異，但通常情況下，全國(guó)所有企業(yè)的納稅流程幾乎是相同的。上海一般納稅人在納稅期間可以參考申報(bào)，具體的納稅申報(bào)流程是:認(rèn)證、稅單復(fù)印件、申報(bào)、辦證清關(guān)四個(gè)步驟。(普通納稅人網(wǎng)上納稅申報(bào)簡(jiǎn)單流程)1、認(rèn)證上海市有三種認(rèn)證方式:(1)自助終端或辦稅服務(wù)廳前臺(tái)認(rèn)證。(2)通過(guò)網(wǎng)上認(rèn)證系統(tǒng)手工認(rèn)證。如廣東企業(yè)電子申報(bào)管理系統(tǒng)(也稱(chēng)申報(bào)系統(tǒng))、稅務(wù)助理等軟件。(3)一般增值稅納稅人的稅收信用等級(jí)為A、B、C、M的，可以通過(guò)增值稅發(fā)票查詢(xún)平臺(tái)(也稱(chēng)復(fù)選框平臺(tái))進(jìn)行認(rèn)證。2、復(fù)印納稅申報(bào)表正常情況下，上海復(fù)印納稅日期為每月8日前，增值稅申報(bào)日期為10日前，所得稅申報(bào)日期為15日前。納稅人可以選擇通過(guò)稅控設(shè)備復(fù)制申報(bào)，直接到稅務(wù)局復(fù)制申報(bào)或?qū)⑸显碌拈_(kāi)票數(shù)據(jù)上傳到稅務(wù)機(jī)關(guān)?！炎⒁馐马?xiàng):(1)如果沒(méi)有抄稅，可以申報(bào)，但不能自行清卡。清卡前，稅收征管系統(tǒng)應(yīng)將金稅卡上的開(kāi)票信息與報(bào)表中的銷(xiāo)售收入進(jìn)行比對(duì)，比對(duì)通過(guò)后再清卡。注意:卡,如果你不清楚沒(méi)有問(wèn)題在稅收時(shí)期,稅收時(shí)期之后,你必須去游說(shuō)解鎖前臺(tái)!(2)稅收的使用控制設(shè)備發(fā)票增值稅一般納稅人的申報(bào)必須首先復(fù)制稅。(3)如果稅收復(fù)制和申請(qǐng)過(guò)程是正確的,你仍然不清楚卡片,很可能您發(fā)布的發(fā)票沒(méi)有及時(shí)上傳,最后一天或者你提交了紅字發(fā)票申請(qǐng)，但沒(méi)有做相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅如果出現(xiàn)這種情況，就要到上海稅務(wù)部門(mén)處理。3、申報(bào)納稅人登錄網(wǎng)上申報(bào)軟件進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)。通過(guò)稅務(wù)部門(mén)的網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)，將經(jīng)上海市主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的相關(guān)發(fā)票數(shù)據(jù)導(dǎo)入系統(tǒng)。如果還有其他的抵稅憑證數(shù)據(jù)，需要手工輸入。通過(guò)稅務(wù)銀行網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上成功申報(bào)，實(shí)時(shí)代扣代繳稅款。辦證成功申報(bào)納稅后，上海一般納稅人企業(yè)需辦理辦證結(jié)清手續(xù)。此時(shí)一般納稅人報(bào)稅已辦好。

上海的認(rèn)證方式有三種:(1)自助終端或稅務(wù)服務(wù)廳前臺(tái)認(rèn)證。(2)通過(guò)在線(xiàn)認(rèn)證系統(tǒng)手工認(rèn)證。如廣東企業(yè)電子申報(bào)管理系統(tǒng)(也稱(chēng)申報(bào)系統(tǒng))、稅務(wù)助理等軟件。(3)一般增值稅納稅人的稅收信用等級(jí)為A、B、C、M的，可以通過(guò)增值稅發(fā)票查詢(xún)平臺(tái)(也稱(chēng)復(fù)選框平臺(tái))進(jìn)行認(rèn)證。

⊙注意事項(xiàng):(1)如果沒(méi)有抄稅，可以申報(bào)，但不能自行清卡。清卡前，稅收征管系統(tǒng)應(yīng)將金稅卡上的開(kāi)票信息與報(bào)表中的銷(xiāo)售收入進(jìn)行比對(duì)，比對(duì)通過(guò)后再清卡。注意:卡,如果你不清楚沒(méi)有問(wèn)題在稅收時(shí)期,稅收時(shí)期之后,你必須去游說(shuō)解鎖前臺(tái)!(2)稅收的使用控制設(shè)備發(fā)票增值稅一般納稅人的申報(bào)必須首先復(fù)制稅。(3)如果稅收復(fù)制和申請(qǐng)過(guò)程是正確的,你仍然不清楚卡片,這可能是因?yàn)槟銢](méi)有上傳發(fā)票發(fā)行的最后一天,或提交了紅字發(fā)票申請(qǐng)，但沒(méi)有轉(zhuǎn)移相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額。如果出現(xiàn)這種情況，需要與上海稅務(wù)部門(mén)進(jìn)行處理。

納稅人登錄網(wǎng)上申報(bào)軟件進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)。通過(guò)稅務(wù)部門(mén)的網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)，將經(jīng)上海市主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的相關(guān)發(fā)票數(shù)據(jù)導(dǎo)入系統(tǒng)。如果還有其他的抵稅憑證數(shù)據(jù)，需要手工輸入。通過(guò)稅務(wù)銀行網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上成功申報(bào)、實(shí)時(shí)代扣代繳。

納稅申報(bào)成功后，上海一般都是繳納的納稅企業(yè)需開(kāi)展最終辦證清理步驟。此時(shí)一般納稅人報(bào)稅已辦好。