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上海進(jìn)出口退稅做賬

好順佳集團(tuán)
2022-06-25 13:32:56
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內(nèi)容摘要：1.外貿(mào)企業(yè)已生成出口退稅正式申報數(shù)據(jù)。如果需要取消申報，具體操作流程如下:進(jìn)入外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)-申報系統(tǒng)操作向?qū)?申報系統(tǒng)操作指南-納稅向?qū)?8條申報數(shù)據(jù)確認(rèn)到已申報出口子...

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1. 外貿(mào)企業(yè)已生成出口退稅正式申報數(shù)據(jù)。如果需要取消申報，具體操作流程如下:進(jìn)入外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)-申報系統(tǒng)操作向?qū)?申報系統(tǒng)操作指南-納稅向?qū)? 8條申報數(shù)據(jù)確認(rèn)到已申報出口子公司申報數(shù)據(jù)查詢，點擊確認(rèn)申報選擇當(dāng)前關(guān)聯(lián)的一個號碼進(jìn)行停留或篩選當(dāng)前關(guān)聯(lián)的所有號碼進(jìn)行停留，即可取消申報。

1. 自動取出退稅匯總表數(shù)據(jù)進(jìn)行數(shù)據(jù)存儲。有些企業(yè)也為了結(jié)算匯率來，你只要選擇一種一年不變的就可以了。

2. 進(jìn)入申報系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)采集。外貿(mào)企業(yè)的數(shù)據(jù)主要包括報關(guān)和發(fā)票。退稅向?qū)У牡谌?，首先要進(jìn)行進(jìn)出口數(shù)量的關(guān)聯(lián)檢查，檢查在相同的關(guān)聯(lián)數(shù)下，出口貨物數(shù)量是否等于進(jìn)口貨物數(shù)量。核對兌換費用。

1. 企業(yè)名義申報出口收入的稅額必須與海關(guān)價值的幣種和金額一致，整體備案備案文件完整交易真實合法開具增值稅發(fā)票確認(rèn)出口收入的匯率將以出口報關(guān)日當(dāng)月的相關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)，公司一般是按出口當(dāng)月1日的匯率中間價進(jìn)行申報，不按報關(guān)當(dāng)日的匯率，不按申報退稅當(dāng)月1日或當(dāng)日的匯率。

上海進(jìn)出口退稅核算

出口企業(yè)退稅應(yīng)如何處理去?出口退稅實際上分為進(jìn)口退稅和已繳國內(nèi)稅退稅，是國家利用稅收杠桿獎勵出口的一種措施。那么出口企業(yè)退稅的會計處理應(yīng)該怎么做呢?那就跟著會計好順佳具體看一下吧!

出口企業(yè)退稅賬戶處理怎么辦?

1、如果應(yīng)納稅額為正，即每年到達(dá)后仍需繳納相應(yīng)的增值稅?？傻挚鄱惪?可抵扣稅款(即不可退還稅款)，其會計處理如下:

借款:應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅額增值稅(轉(zhuǎn)出未支付的增值稅)

D:應(yīng)納稅額-未繳納的增值稅

借款:應(yīng)納稅額—應(yīng)納稅額增值稅(出口抵扣在華銷售產(chǎn)品應(yīng)納稅額

丙:應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅額增值稅(出口退稅)

2、如果應(yīng)納稅額為負(fù)數(shù)，即期末余額。如果進(jìn)項稅未完全抵扣，則不予入賬。如果留存抵稅額大于“可抵免、可抵免、可退還”，則可全額退還稅款，可抵免稅額為零。其會計處理如下:

借:應(yīng)收補(bǔ)貼

丙:應(yīng)納稅額—應(yīng)納稅額增值稅(出口退稅)

3.如果應(yīng)納稅額為負(fù)，即期末有抵稅，則進(jìn)項稅額沒有完全抵減，就不會做相應(yīng)的會計分錄。如果抵免稅額小于“抵免、抵免、退稅”，可退還的稅款為抵免稅額。而稅額抵扣=稅額抵扣-稅額抵扣，具體的會計分錄如下: